街道辦事處部門預算支出分為基本支出和項目支出，按照支出的性質和用途，評價組將項目支出類型分為發放補貼補助、工作經費兩類，其中工作經費類項目支出主要用于履行基本職責、維持機構運轉、完成特定任務等。調查發現，部分工作經費類項目支出預算編制習慣于參考往年的編制情況，預算指標測算依據不充分，未考慮以前年度預算執行情況和結合單位業務發展的實際需求進行編制，不利于預算執行的事中控制，也不利于項目完成后的績效評價。

2.預算執行和預算約束不夠到位

根據街道辦事處提供的2023年特定項目申報表、項目績效目標表，比對項目支出明細賬，部分項目實際支出內容與項目申報支出內容不一致，在項目支出中列支公用經費等基本支出內容。

主要原因：一是潼南區財政部門對基本支出中的公用經費實行定員、定額標準管理。按照每人每年3.00萬元的標準，街道辦事處2023年公用經費定額327.25萬元，定額公用經費不足，彌補公用經費成為編制部門項目支出預算的出發點；二是預算編制主要由財務科室完成，業務科室對預算管理的認識程度不夠；三是預算編制仍受傳統“基數加增長”編報模式的影響，項目支出預算編制比較粗糙；四是預算單位對預算執行的監督管理不夠嚴格。

3.固定資產采購預算工作存在不足

2023年度街道辦事處政府采購預算總額50.00萬元：政府采購貨物預算30.00萬元、政府采購服務預算20.00萬元，年中調減采購預算46萬元，最終采購預算為4萬元。但采購決算報出數據采購預算為50萬元，決算金額0萬元，而實際支出遠超4萬元，采購執行率大于100%，采購預算和決算數據與實際情況存在差異。

（二）績效管理方面

1.績效指標設置不夠合理

根據被評價單位提供的《重慶市潼南區人民政府桂林街道辦事處預算整體績效目標表》，部門整體績效目標涵蓋了就業創業、社會保險、人才隊伍建設、勞動關系保障等方面，基本符合部門主要職能和發展規劃。然而，設置的具體績效指標無法完整準確地反映部門履職情況，部分指標值難以衡量，指標概念不夠清晰，履職效益和服務對象滿意度指標設置存在不足。

2.績效自評工作有待加強

根據街道辦事處門戶網站公開的決算報告，結合對街道辦事處自評工作情況的了解。街道辦事處績效自評工作不夠深入，各項目自評填報內容與實際情況存在偏差。

主要原因：一是績效管理理念認識不足，對績效評價工作重視程度不夠；二是績效自評工作缺乏統籌協調，主體責任難落實，財務科室和業務科室扮演的角色不清晰，未形成管理合力；三是人員有限，專業力量薄弱，工作開展不夠深入。

（三）資產管理方面

資產管理制度執行不夠到位，街道辦事處制定了固定資產管理制度，然而在實際工作中未對資產進行粘貼標簽管理，資產臺賬登記信息不完善，公務用車使用有關記錄臺賬資料填寫不規范。經現場核實，部分辦公設備、舊辦公樓已無法滿足使用條件，相關資產處于閑置狀態，資產使用率較低。

四、有關建議

（一）預算編制與預算執行方面

一是街道辦事處黨委（黨組）要加強對預決算編制工作的領導，建立預決算編制工作責任制，實行跨部門協作、全員參與，落實預算、資產、財務部門的日常管理責任，發揮審計相關科室的監督責任，確保部門項目支出預算一經批復，各科室都按照批復組織項目實施，不隨意調整項目內容和支出預算；二是提高預算編制工作質量。對預算科目進行科學細化，對每項預算的內容、數額、測算依據等進行明確。進一步細化、優化相關操作辦法，真正形成預算編制、預算執行、績效評價等預算管理閉環；三是對預算執行嚴格把關，進一步加強制度建設，提升預算編制的準確性和預算執行的剛性約束，發揮好單位內部預算執行的常態化監控和跟蹤，及時糾錯糾偏；四是應著力加強財務和業務人員的預算管理培訓，督促學習和知識更新，增強預算約束的自覺性和主動性。

真正落實“過緊日子”要求，在摸清固定資產存量基礎上，合理提出配置需求，嚴格執行采購計劃。

（二）績效管理方面

建立健全績效評價管理機制，進一步提高對績效管理工作的重視程度。加強對預算績效管理相關政策文件的學習和運用，提高自評工作規范程度。客觀真實地開展自評工作，主動發現并挖掘存在的問題，尤其是資金管理和項目效益方面，積極尋求解決辦法，提高自評工作質量。

（三）資產管理方面

建議根據國有資產管理辦法，健全資產管理制度，明確固定資產盤點頻率，加強固定資產管理工作。按規定對固定資產進行定期盤點，做好資產標識工作，全面掌握并真實反映固定資產數量、價值及使用情況，確保賬實相符。對于盤盈的固定資產，應按照政府會計準則等制度規定合理確定資產價值，登記入賬。對于盤虧的固定資產，應當查明原因，及時規范處理。

重慶市潼南區人民政府桂林街道辦事處

2023年度部門整體支出績效評價報告

為深入貫徹《中共中央國務院關于全面實施預算績效管理的意見》精神，依據《重慶市潼南區財政局關于開展2023年度財政重點績效評價工作的通知》（潼財績發〔2024〕270號），受重慶市潼南區非稅收入和預算績效管理中心委托，重慶匯鼎會計師事務所（普通合伙）對重慶市潼南區人民政府桂林街道辦事處2023年度部門整體支出開展績效評價工作。現將評價結果報告如下：

一、基本情況

（一）部門基本概況

1.機構設置

重慶市潼南區人民政府桂林街道辦事處內設機構：黨政辦公室、黨建工作辦公室、經濟發展辦公室（統計辦公室）、民政和社區事務辦公室、平安建設辦公室、規劃建設管理環保辦公室、財政辦公室、應急管理辦公室。

重慶市潼南區桂林街道辦事處是重慶市潼南區人民政府派出機構，承擔桂林轄區的社會管理事務工作，街道轄5個行政村、13個社區居委會，幅員面積96.18平方公里，總人口9.25萬人。街道由街道本級和重慶市潼南區桂林街道辦事處勞動就業和社會保障服務所、重慶市潼南區桂林街道辦事處農業服務中心、重慶市潼南區桂林街道辦事處社區建設服務中心、重慶市潼南區桂林街道辦事處社區事務服務中心、重慶市潼南區桂林街道辦事處社區文化服務中心、重慶市潼南區桂林街道辦事處退役軍人服務站、重慶市潼南區桂林街道辦事處綜合行政執法大隊八個預算單位組成。

2.職能職責

街道辦事處在區委、區政府和街道黨工委的領導下，貫徹執行黨和國家各項方針、政策、法律、法規；負責轄區內的地區性、群眾性、公益性、社會性工作。履職重點包括基層黨的建設，經濟發展職能，公共服務職能，公共管理職能，公共安全職能，推進綜合行政執法，擴大服務管理權限。保證機關和下轄村居正常運轉，做好轄區內的基礎設施建設，環境衛生監督、管理、服務工作；負責轄區內維護穩定及社會治安綜合治理、安全生產監督工作；負責村（社區）建設和管理，指導開展村（社區）服務工作，指導和幫助村（居）民委員會搞好組織建設和制度建設，發揮村（居）民委員會的群眾自治作用；發展街道和村級經濟；管理街道國有資產和集體資產；開展勞動就業、社會保障工作；配合有關部門做好抗旱、防汛、防風、防火、防震、搶險、救災工作；向區人民政府反映群眾的意見和要求，辦理人民群眾的來信、來訪事項；保質保量抓好人居環境整治，舊房提升，鄉村振興等重大項目建設；并承辦區委、區政府交辦的其他工作。

3.人員編制

街道本級為行政單位，其他均為全額撥款事業單位，核定編制數124人，在編職工107人，離退休41人。在編執法車1輛，應急保障車2輛。

4.“三重一大”執行情況

街道辦事處領導班子結合實際情況，對重大決策、重要干部任免、重大項目安排和大額資金使用等事項堅持集體領導、個別醞釀、會議決定的原則議事決策，無違紀違法行為發生。

（二）部門收支情況

1.收入情況

2023年度全年預算數為5,819.64萬元，其中：一般公共預算撥款5,727.16萬元，政府性基金預算撥款92.48萬元。收入決算數為5,819.64萬元，全部為財政撥款收入。

2.支出情況

2023年度全年預算數為5,819.64萬元，其中：一般公共服務支出1,873.39萬元，公共安全支出10.08萬元，文化旅游體育與傳媒支出93.93萬元，社會保障與就業支出740.72萬元，節能環保支出121.08萬元，城鄉社區支出405.83萬元，農林水支出2,413.12萬元，住房保障支出146.51萬元，災害防治及應急管理支出5.00萬元，其他支出9.98萬元。支出決算數為5,819.64萬元，其中基本支出2,787.79萬元，占47.90%；項目支出3,031.85萬元，占52.10%。

公用經費支出情況：2023年度公用經費支出327.25萬元，人均公用經費3.06萬元。

“三公”經費支出情況：2023年度“三公”經費支出50.00萬元，其中公務用車運行維護費12.00萬元，公務接待費38.00萬元。

2023 年度本部門因公出國（境）共計0個團組0人；公務用車購置0輛，公務用車保有量為3輛；國內公務接待289批次5428人，其中：國內外事接待0批次0人；國（境）外公務接待0批次0人。2023年本部門人均接待費70.01元，車均購置費0.00萬元，公務用車平均每輛維護費4.00萬元。

（三）部門績效目標

1.部門整體績效目標

機關和下轄村居維持正常運轉，做好轄區內的基礎設施建設，環境衛生監督、管理、服務工作；負責轄區內維護穩定及社會治安綜合治理、安全生產監督工作；負責村（社區）建設和管理，指導開展村（社區）服務工作，指導和幫助村（居）民委員會搞好組織建設和制度建設，發揮村（居）民委員會的群眾自治作用；發展街道和村級經濟；管理街道國有資產和集體資產；開展勞動就業、社會保障工作，做好三塊石電站傷殘補助工作；配合有關部門做好防汛、防風、防火、防震、搶險、救災工作；向區人民政府反映群眾的意見和要求，辦理人民群眾的來信、來訪事項；保質保量抓好舊房提升、鄉村振興、倒房重建、蔬菜基地尾菜處置等重大項目建設；承辦區政府交辦的其他工作。

2.具體績效指標

根據重慶市潼南區人民政府桂林街道辦事處設置的《重慶市潼南區人民政府桂林街道辦事處預算整體績效目標表》，績效指標共計58個三級指標，包括“本單位轄區內村居數18個”、“村居運轉經費及服務群眾專項經費每年撥付標準8萬元”、“村社道路每周清掃1次”、“黨的陣地建設18個”、“發放獨生子女費的家庭數40戶”、“浸淹地補償29個社、219.511畝、金額28萬元”等。

3.重點工作任務

根據重慶市潼南區人民政府桂林街道辦事處2023年度重點工作任務清單及年度總結報告等資料，確認街道辦事處2023年度重點工作任務主要為：黨建統領突出政治導向、基層智治突出強弱補短、經濟發展突出穩進增效、民生福祉突出提質增效。

4.重點項目預算安排與支出

根據重慶市潼南區人民政府桂林街道辦事處設置的《項目支出績效目標申報表》，共設置32個項目支出績效目標，項目預算支出3,031.85萬元。其中，預算安排重點項目5個，全年預算金額605.65萬元，實際支出605.65萬元。

二、績效評價工作開展情況

為深入貫徹落實《中共中央國務院關于全面實施預算績效管理的意見》（中發〔2018〕34 號），參照重慶市財政局《關于印發重慶市市級部門整體績效管理辦法（實行）的通知》（渝財績〔2019〕18號）文件，重慶匯鼎會計師事務所（普通合伙）成立績效評價工作組（以下簡稱：評價組），對重慶市潼南區人民政府桂林街道辦事處2023年度部門整體支出預算資金使用情況和產出效益情況進行績效評價。

（一）績效評價目的、對象和范圍

1.評價目的

了解和掌握部門整體情況，評價資金使用成效是否達到了預期目標、資金管理是否規范、資金使用是否有效、制度執行是否到位、項目是否按期完成，檢驗資金支出效率，分析存在問題及原因，督促部門認真整改，及時總結經驗，及時調整和完善部門的工作計劃和績效目標，不斷增強和落實績效管理責任，完善工作機制，從整體上提升部門預算績效管理工作水平，提高資金管理水平和使用效益，保障部門更好地履行職責。

2.評價對象和范圍

重慶市潼南區人民政府桂林街道辦事處2023年度部門整體支出。

（二）績效評價主要政策依據

1.《中華人民共和國預算法》

2.《中華人民共和國預算法實施條例》（2020年8月3日中華人民共和國國務院令第729號修訂）

3.《中共中央國務院關于全面實施預算績效管理的意見》（中發〔2018〕34號）

4.《財政部預算績效管理共性指標體系框架》（財預〔2013〕53號）

5.財政部關于印發《項目支出績效評價管理辦法》的通知（財預〔2020〕10號）

6.關于印發《第三方機構預算績效評價業務監督管理暫行辦法》的通知（財監〔2021〕4號）

7.《重慶市潼南區財政局關于開展2023年度財政重點績效評價工作的通知》（渝財績發〔2024〕270號）

8.《會計師事務所財政支出績效評價業務指引》（會協〔2016〕10號）

9.其他相關文件規定

（三）績效評價原則及評價方法

1.評價原則

（1）科學規范原則。本次績效評價工作按照科學可行的原則，采取定量分析與定性分析相結合的評價方法，評價機構設計績效評價指標體系并組織實施績效評價。

（2）獨立公正原則。評價機構作為獨立的第三方，以真實、客觀、公正的要求完成本次績效評價工作，并接受相關部門監督。

（3）績效相關原則。本次績效評價工作重點對該項目財政支出及其產出效益進行評價，評價結果反映項目支出與產出效益之間的緊密對應關系。在以評“績效”為主的情況下，適當延伸至項目的決策與過程管理。

（4）簡便有效原則。本次績效評價工作盡量簡化工作程序，盡量減少委托方和項目實施有關單位工作負擔，通過科學合理的工作方式與方法，在全面分析績效評價材料，并在與項目有關單位充分溝通的基礎上，著力保障績效評價工作本身的“績效”。

2.評價方法

本次績效評價主要采取資料研究和抽樣調查相結合，同時輔以深入訪談、現場勘察等方法。采取簡便有效、定量和定性相結合的方式，運用指標分析法、比較法、公眾評判法等評價績效目標實現程度。

（四）績效評價指標體系及評價標準

1.評價指標體系

參照重慶市財政局《關于印發重慶市市級部門整體績效管理辦法（實行）的通知》（渝財績〔2019〕18號），綜合社會效益、可持續影響、滿意度等情況，進行指標設計。

整體績效指標體系包括投入情況、過程情況、產出情況、效益情況四個方面，對部門整體支出績效評價關注的重點是被評價主體部門的產出數量和質量、產生的效益，因此在具體設置績效評價指標權重時，提高了產出指標及效益指標的權重，產出指標及效益指標在整體權重中占據重要地位。

本次績效評價設置投入、過程、產出、效益4個一級指標，權重分別是：10%、30%、44%、16%。設置目標設定、預算配置、預算執行、預算管理、資產管理、職責履行、履職效益共7個二級指標；設置績效目標合理性、績效指標明確性、在職人員控制率、“三公”經費變動率等28個三級指標。詳見附件1：績效評價體系及評分情況表。

2.評價方法

本次績效評價主要采用因素分析法、比較法和公眾評判法等評價方法對被評價單位2023年部門整體支出進行績效評價，系統、科學地反映評價部門綜合績效情況。

（1）因素分析法。通過對影響部門整體支出實施效益的因素進行分析，了解影響部門實施效益的因素和部門實施效益未達預期目標的原因，進一步提煉出政策實施的經驗和做法以及下一步政策需要改進的方向。

（2）比較法。通過對比分析重點項目申報情況與重點項目完成情況，評價重點項目是否按照計劃完成，重點項目實施進度是否滯后；通過詳細列舉分析影響績效目標實現的內外因素，將部門績效目標與實施結果對比分析，評價績效目標實現程度；評價項目當年產出與去年的產出相比是否有提升或是下降；將部門預期效益與實施效果對比分析，結合開展問卷調查和實地問題調研，評價部門預期效益實現程度。

（3）公眾評判法。通過對部門相關人員進行訪談，以及對公眾進行問卷調查的方式，了解部門整體支出的實施情況、開展內容及政策力度等，調查部門相關人員對部門工作的滿意度，以及公眾對政策和經辦人員的滿意度。

3.評價標準

本次績效評價主要采用計劃標準和歷史標準。具體情況如下：

（1）計劃標準。對于項目類支出，項目申報時設定了預期完成情況和效益，對于本次績效評價中項目類支出的完成情況和預期效益，均采用計劃標準進行評價。

（2）歷史標準。績效評價考核部門整體支出的實施效益及工作經費的管理水平，對比的標準為上一年度的歷史標準。

本次績效評價綜合評價結果分為4個等級：

評價綜合得分在90-100分（含90分）為優；

評價綜合得分在80-90分（含80分）為良；

評價綜合得分在60-80分（含60分）為中；

評價綜合得分在60分以下為差。

評分過程中，末級指標評分按照定量、定性指標不同采取不同的評分方式，定量指標由評價小組依據具體數據計算后得出；定性指標根據資料證據、評價標準，在項目的深入了解和預算績效管理領域的專業判斷下進行評分。

（五）績效評價工作過程

1.評價組人員及職責

主評人：

牟茂珍，負責設計總體評價方案、績效評價指標，以及工作底稿和績效報告的最終復核。

質量復核：

黃海陽，與主評人討論確認項目評價方案內容、選取績效評價指標，以及底稿資料和過程工作質量控制。

成員：

黃小莉、張馨月、黃丹墀，負責具體評價方案的實施。

2.評價工作流程

評價工作總共分為前期準備、組織實施、分析評價、撰寫與提交評價報告四個階段。

具體內容如下：

（1）前期準備

成立項目工作組。依據有關通知文件及業務承接溝通確認事項，確定項目組人員數量及分工。

確定評價實施方案。現場與被評價單位溝通了解具體情況，收集項目有關資料，確定評價涉及的重要內容，包括：評價對象、評價目的、評價內容評價方法等事項，堅持評價有關原則和職業道德，依據確認主要內容和具體要求細化人員職責分工，確認初步評價方案。

完善評級指標體系。在確定了評價方案后，針對評價對象和評價目的，依據財政支出項目績效評價指標體系，對本項目的有關績效評價指標和評分標準進行完善。

（2）組織實施

確認具體實施方法。結合本項目具體情況和獲取資料的有效性分析，選用座談會、實地勘察、走訪記錄、調查記錄等方法。

人員配置和時間安排。在確定評價指標和具體實施方法后，對項目組成員進行工作分配及時間設定。

實地調查。依據人員工作分配計劃和實施方法，實地勘察記錄獲取的資料情況。

（3）分析評價

資料整理分類。依據獲取的項目有關資料，分為業務資料和財務資料兩類，并將實施過程情況進行匯總。

實施評價程序。指標評價人員將獲取的項目資料依據制定的指標評價體系和原則，對具體指標進行評分。

（4）形成結論

編寫績效評價報告。

與委托方就評價結果交換意見，形成最終結論。

3.質量控制制度

在績效評價業務質量控制方面，執行事務所三級復核制度，在出具績效評價報告前，按照績效評價程序對項目組作出的重大判斷和績效評價報告的結論進行分析復核。

三、績效評價結論

總體來看，重慶市潼南區人民政府桂林街道辦事處2023年度部門整體支出評價較好，主要負責的社會事務、救助補助等工作板塊中的主要指標達到了預期目標。影響得分的主要是投入和過程部分，存在預算編制不夠精準、預算執行不夠嚴格、績效管理不夠重視、資產盤點制度落實不夠到位等問題。

（一）部門總體支出總得分情況

績效指標得分情況如下：

績效指標得分情況表

指標	投入	過程	產出	效益	總計
標準分值	10	30	44	16	100
評價得分	7.50	24.25	41	16	88.75
得分率（%）	75.00	80.83	93.18	100.00	88.75

圖1一級指標得分情況

（二）績效目標和重點工作完成情況

桂林街道辦事處2023年度部門整體支出共7個具體績效目標、4項重點工作任務，截止2023年12月31日，均已全部完成。具體績效目標和重點工作任務完成情況見下表：

部門整體績效目標完成情況表
目標內容	預期值	實現值	完成情況
1.黨的陣地建設個數	18個	18	完成
2.發放獨生子女費的家庭數	40戶	40戶	完成
3.老舊小區整治個數	5個	5個	完成
4.平均每年救助精神障礙患者	＞37人次	＞37人次	完成
5.人居環境整治村居數	15個	15個	完成
6.志愿者服務參與人數	＞350人	＞350人	完成
7.計生后遺癥藥費補助人數	14人	14人	完成

重點工作完成情況表
序號	任務	完成情況	是否完成
1	黨建統領突出政治導向	圍繞打造新時代“紅巖先鋒”變革型組織，弘揚“三塊石”精神，打造1000個“三塊石”紅巖黨員先鋒崗，100個“三塊石”紅巖黨員志愿服務隊，10個“三塊石”紅巖黨建聯盟，1個“三塊石”紅巖先鋒基層治理指揮中心，創建有辨識度、標志性、叫得響的“三塊石·紅巖先鋒”黨建品牌等。	完成
2	基層智治突出強弱補短	以核心業務、數據底座、平臺應用為抓手，提升基層治理智商。核心業務上清單。梳理高頻辦理業務，下沉服務窗口點單辦理22項、社區就近辦理10項、網格上門辦理3項，通過“群眾自助辦、社區就近辦、網格掌上辦”切實提升群眾滿意度。數據歸集上平臺。做實市區IRS下沉數據核采和本級業務數據歸集，建立轄區人、房、地、事、物一本臺賬，完成四板塊重點場所、重點人群、重點企業、重點事件等線上數據歸集，共計錄入各類信息18.4萬條。重點工作上跑道。依托平臺應用推進雙網共治，以網格責任清單細化工作顆粒度，累計派發清單任務193件、完成率100%，累計錄入處置事件6160件，分析顯示物業管理、消防隱患等高頻事件占58.2%，為及時調整工作重心提供決策參考等。	完成
3	經濟發展突出穩進增效	招引落戶全國“育、繁、推”一體化種業企業和西南三省唯一生物育種基地，中一種業示范帶動種植高產高效油菜2000畝，成功承辦全國油菜提單產增效益品種技術現場觀摩會。依托轄區半城半鄉稟賦，成立“甲天下”“三塊石”兩個集體經濟聯盟，梳理本底、整合資源，積極探索“六個”發展新模式，抱團共謀強村富民新路子，集體經濟已實現收入324萬元、同比增長145%。凝聚多方要素，推動深度融合，打造小舟村千帆別院農文旅融合綜合體，發展半坡村五朵云家庭農場，桂花社區舉辦全國信鴿大賽，吸引市民郊游到潼南等。	完成
4	民生福祉突出提質增效	轄區現有低保人員1056人、留守兒童婦女60人、殘疾人1310人、優撫對象477人、高齡老人213人、救助困難群眾294人，全力兜住民生底線。積極推進穩就業促就業，實現新增就業2324人、再就業1035人、就業困難人員就業496人。	完成

（三）預算完成情況

1.預算收入完成情況

根據街道辦事處2023年部門決算報表（財政撥款收入支出決算總表財決01表），2023年街道辦事處收入年初預算總計5,669.07萬元，調整預算數150.57萬元，決算數總計5,819.64萬元，預算收入完成率為100%，預算收入完成情況較好。

2.預算支出完成情況

根據街道辦事處2023年部門決算報表（財政撥款收入支出決算總表財決01表），2023年街道辦事處收入年初預算總計5,669.07萬元，調整預算數150.57萬元，決算數總計5,819.64萬元，年末結轉和結余0萬元，預算支出執行率為100%，預算支出完成情況較好。

四、績效評價情況分析

（一）投入情況分析

1.評價得分情況

投入部分共設置2個二級指標、5個三級指標，評價得分情況如下表：

“三公”經費

二級指標	三級指標	標準分值	評價得分
目標設置	績效目標合理性	2	2
目標設置	績效指標明確性	2	1.50
預算配置	在職人員控制率	1	1
	變動率	2	1
	重點支出安排率	3	2
合計		10	7.50

圖2投入類指標得分情況

2.指標分析

（1）目標設置

績效目標合理性（指標標準分值2分，得分2分）

根據街道辦事處設置的《重慶市潼南區人民政府桂林街道辦事處預算整體績效目標表》，結合街道辦事處提供的部門職能職責相關資料，設置的整體績效目標符合國家法律法規、國民經濟和社會發展總體規劃，符合“三定”方案確定的職能職責，符合部門制定的中長期規劃。因此，績效目標合理性指標根據評分規則，得分2分。

績效指標明確性（指標標準分值2分，得分1.50分）

根據街道辦事處設置的《重慶市潼南區人民政府桂林街道辦事處預算整體績效目標表》，績效指標共計58個，包括“本單位轄區內村居數18個”、“村居運轉經費及服務群眾專項經費每年撥付標準8萬元”、“村社道路每周清掃1次”、“黨的陣地建設18個”、“發放獨生子女費的家庭數40戶”、“浸淹地補償29個社、219.51畝、金額28萬元”等。

通過對比部門績效目標，設置的績效指標基本反映了部門年度重要工作任務，將績效目標細化分解為具體的工作任務，年度任務數與計劃相符，部門整體支出預算資金符合實際。但部分項目支出存在名稱設置有誤，預算績效目標內容不夠細化，且與設置的績效指標和具體核算內容無明確對應關系，即部分項目支出績效未通過清晰、可衡量的指標值予以體現。如：名稱為2023年社會事務的項目支出績效目標為社會治安綜合治理、城市管理及環境衛生整治、特殊群體救助等，具體的績效指標為打造宜居環境村社區個數和轄區環境清理次數以及群眾反饋意見情況等；此項目的績效目標及績效指標不夠清晰明確，未能完全反映項目具體產出效益情況。因此，績效指標明確性指標根據評分規則，得分1.50分。

（2）預算配置

在職人員控制率（指標標準分值1分，得分1分）

根據街道辦事處部門“三定”方案文件，以及《重慶市潼南區人民政府桂林街道辦事處2023年度決算情況說明》等文件資料，核定街道辦事處部門批復編制數為124人，2023年度部門人員決算在職人數為107人，按公式計算得出在職人員控制率=107/124*100%=86.29%。因此，在職人員控制率指標根據評分規則，得分1分。

“三公”經費變動率（指標標準分值2分，得分1分）

根據《重慶市潼南區人民政府桂林街道辦事處2023年度決算情況說明》及相關科目明細賬等資料，街道辦事處2023年度“三公”經費支出50.00萬元，較上年增加8.29萬元。2023 年公務接待費38萬元，主要用于接待招商引資企業來潼考察人員，接待來潼考察調研人員，接待檢查指導、學習交流、執行任務等公務活動來潼人員。費用支出較年初預算數無增減。較上年支出數增加 7.82 萬元，增長 25.91%，主要原因是為激發疫情后經濟發展，街道加大了招商力度，“三公”經費支出增加。按公式計算得出“三公”經費變動率=8.29/41.71*100%=19.88%。因此，“三公”經費變動率指標根據評分規則，得分1分。

重點支出安排率（指標標準分值3分，得分2分）

根據街道辦事處提供的2023年特定項目申報表，評價組對申報項目性質進行分析整理，2023年度預算安排的項目支出類型包括發放補助、基層單位工作經費類，申報項目均與部門履職和發展密切相關，具有明顯社會和經濟影響，按公式計算得出重點支出安排率=605.65/3,031.85=19.98%，考慮其重點工作任務實際情況，部分項目已完成工作任務，如整治秸稈燃燒工作已實施，但財政預算資金并未撥付，且部分重點項目工作不涉及或較少使用預算資金。因此，重點支出安排率指標根據評分規則，得分2分。

（二）過程情況分析

1.評價得分情況

過程部分共設置3個二級指標、13個三級指標，評價得分情況如下表：

“三公”經費

二級指標	三級指標	標準分值	評價得分
預算執行	預算完成率	2	2
	預算調整率	2	2
	結轉結余率	1	1
	公用經費控制率	2	2
	控制率	2	2
	政府采購執行率	3	2
預算管理	管理制度健全性	2	1
	資金使用合規性	5	4
	預決算信息公開性	2	2
	基礎信息完善性	1	0.50
資產管理	管理制度健全性	2	2
	資產管理安全性	3	2
	固定資產利用率	3	1.75
合計		30	24.25

圖3過程類指標得分情況

2.指標分析

（1）預算執行

預算完成率（指標標準分值2分，得分2分）

根據部門整體支出預算批復及決算報告等文件資料，街道辦事處2023年度部門整體支出預算金額5,819.64萬元，下達預算指標5,819.64萬元，實際支出數5,819.64萬元，按公式進行計算得出預算完成率100.00%。因此，預算完成率指標根據評分規則，得分2分。

預算調整率（指標標準分值2分，得分2分）

根據有關預算批復文件等資料，街道辦事處2023年度年初部門整體支出預算數5,669.07萬元，調整預算數150.57萬元，最終批復預算5,819.64萬元。除去因落實國家政策、發生不可抗力、上級部門或本級黨委政府臨時交辦而產生的調整數150.57萬元，按公式計算的得出預算調整率0%。因此，預算調整率指標根據評分規則，得分2分。

結轉結余率（指標標準分值1分，得分1分）

根據有關決算報表、報告等文件資料，街道辦事處2023年度年末預算結轉和結余0.00萬元，較上年預算決算數減少21.49萬元，下降100.00%，主要原因是財政已回收之前的救災資金，不再繼續結轉結余，根據公式計算得出結轉結余率為-100%。因此，預算調整率指標根據評分規則，得分1分。

公用經費控制率（指標標準分值2分，得分2分）

根據有關決算報表、報告等文件資料，2023年度公用經費年初批復預算數327.25元，從決算數據來看，2023年公用經費支出數為327.25萬元，按照公式計算得出公用經費控制率為100%。因此，公用經費控制率指標根據評分規則，得分2分。

三公經費控制率（指標標準分值2分，得分2分）

根據有關決算報表、報告等文件資料，街道辦事處2023年度三公經費年初批復預算數50.00萬元，從決算數據來看，2023年三公經費支出數為50.00萬元，三公經費控制率100.00%。

具體情況如下：

序號	項目	預算數（萬元）	決算數（萬元）
1	因公出國（境）費用	-	-
2	公務用車購置及運行費	12.00	12.00
3	公務接待費	38.00	38.00
合計		50.00	50.00

因此，三公經費控制率指標根據評分規則，得分2分。

政府采購執行率（指標標準分值3分，得分2分）

根據有關預算批復文件等資料，街道辦事處2023年度政府采購預算數50.00萬元，年中調減采購預算46萬元，2023年度實際采購預算4萬元。因系統入賬處理銜接問題，最終采購決算報出0萬元，實際已發生采購支出，即實際發生數與報出決算數據存在差異，根據公式計算得出政府采購執行率超100%，報出預決算數據中政府采購執行率低。因此，政府采購執行率指標根據評分規則，得分2分。

（2）預算管理

管理制度健全性（指標標準分值2分，得分1分）

根據獲取的有關制度文件資料，街道辦事處制定了預算管理、收支管理等內部控制制度，管理制度健全，但在制度執行上存在一些問題，如：資產管理登記工作存在不足、公務用車使用登記程序不規范等；預算編制的合理性與準確性有待加強，預算績效管理重視程度和實際操作有待提高。因此，管理制度健全性指標根據評分規則，得分1分。

資金使用合規性（指標標準分值5分，得分4分）

街道辦事處依據國家法律法規以及行業規范，結合街道辦事處實際情況，制定了財務收支管理制度。經查看會計憑證等財務資料，資金撥付審批程序完整，手續齊全。但在資金使用合規性方面還存在以下問題：支出內容與預算批復績效目標不一致，即申報年初預算時部分項目績效目標設置存在內容清晰度和明確性有所不足，從而預算在執行過程中核算內容與績效目標有所偏差。因此，資金使用合規性指標根據評分規則，得分4分。

預決算信息公開性（指標標準分值2分，得分2分）

經登錄政府公開信息網站查詢有關資料，街道辦事處已按照政府信息公開有關規定在門戶網站完整公開部門相關預決算信息。因此，預決算信息公開性指標根據評分規則，得分2分。

基礎信息完善性（指標標準分值1分，得分0.50分）

經獲取街道辦事處部門整體支出有關業務及財務文件資料，抽查部分資料進行核對確認，資料記載的基礎信息真實、完整，但報出的決算報告資料存在數據不準確的情況，如最終部門整體支出預決算金額均為5,819.64萬元，但其附送的整體支出績效目標申報表中預算和支出金額為5,840.01萬元。因此，基礎信息完善性指標根據評分規則，得分0.50分。

（3）資產管理

管理制度健全性（指標標準分值2分，得分2分）

根據街道辦事處提供的單位管理制度文件資料，確認被評價單位資產管理相關制度健全。因此，制度健全性指標根據評分規則，得分2分。

資產管理安全性（指標標準分值3分，得分2分）

街道辦事處固定資產主要為辦公用房、公用車輛、辦公設備等，資產配置合理，抽查資產保存完整，資產盤點表與固定資產臺賬一致。經了解確認，街道辦事處未按規定進行資產盤點清理，資產卡片登記管理制度未得到有效應用，部分資產達到報廢處理狀態或已不滿足使用需求，資產處于閑置狀態未進行處理，資產管理工作有待加強。因此，資產管理安全性指標根據評分規則，得分2分。

固定資產利用率（指標標準分值3分，得分1.75分）

經對固定資產進行抽查，發現部分資產已不能滿足使用需求，存在資產閑置情況，如：老舊辦公樓、部分電子辦公設備已不滿足使用條件，按公式計算得出固定資產利用率= 1,844.55 / 2,111.73 =87.35%。因此，固定資產利用率指標根據評分規則，得分1.75分。

（三）產出情況分析

1.評價得分情況

產出部分共設置1個二級指標、6個三級指標，評價得分情況如下表：

二級指標	三級指標	標準分值	評價得分
職責履行	黨的陣地建設	8	8
	村居運轉保障	8	7
	補助資金保障	8	8
	居住環境整治	8	6
	質量達標率	6	6
	重點工作辦結率	6	6
合計		44	41

圖4產出類指標得分情況

2.指標分析

黨的陣地建設（指標標準分值8分，得分8分）

街道辦事處已完成2023年度黨的陣地建設項目任務，其中2023年黨建引領基層創新治理區級示范點建設項目使用預算資金169.88萬元，占項目支出總額5.60%。根據街道辦事處提供的項目支出績效目標申報表、項目政策文件、項目過程資料、項目支出明細賬等財務資料，結合相關業務科室的介紹，項目立項設定完成18個黨的陣地建設項目，實際完成黨的陣地建設項目18個，完成的建設項目均已通過驗收，滿足項目有關要求并投入使用。因此，黨的陣地建設指標根據評分規則，得分8分。但業務科室在完成工作任務時，未完全將實際工作與預算績效目標掛鉤。

村居運轉保障（指標標準分值8分，得分7分）

2023年度街道辦事處農林水支出共計2,413.12萬元，其中：農業農村支出726.67萬元，農村綜合改革支出1,282.80萬元。通過查閱項目政策文件，了解發放運轉保障經費、兌現獎勵流程，抽查部分支出明細憑證及項目過程記錄資料等，發現因財政資金實際撥付時間的原因，有關村居運轉保障經費存在撥付滯后的問題。基層單位基本完成年度工作考核任務，但預算資金問題一定程度上影響了基層單位的正常工作開展。因此，村居運轉保障指標根據評分規則，得分7分。

補助資金保障（指標標準分值8分，得分8分）

2023年度街道辦事處發放補助資金有關項目主要包括：就業補助、臨時救助、對村級公益事業建設的補助等。通過查閱項目政策文件，了解發放補助、兌現獎勵流程，抽查部分項目過程資料，查看門戶網站公示信息等，未發現異常情況，業務科室按照相關管理辦法履行審批職責，及時足額發放各類補助資金。因此，補助資金保障指標根據評分規則，得分8分。

居住環境整治（指標標準分值8分，得分6分）

根據街道辦事處提供的相關項目資料，居住環境整治主要涉及基本公共環境衛生清掃、老舊小區設施與環境治理等。經查看有關項目實施記錄材料，結合實地走訪調查，居住環境整治工作得到了有效實施，并對轄區內的居住衛生環境產生了積極的影響，整體提升了居住環境質量和群眾的滿意度。但在走訪調查中發現，存在有個別老舊小區改造工程因各種原因擱置，影響了居民生活，有關問題還尚未得到解決。因此，居住環境整治指標根據評分規則，得分6分。

質量達標率（指標標準分值6分，得分6分）

根據街道辦事處提供的項目預決算及有關項目實施記錄等材料，結合實地走訪調查工作情況。街道辦事處已基本完成2023年度的工作任務，履行了部門職能職責，質量達標率為100%。因此，質量達標率指標根據評分規則，得分6分。

重點工作辦結率（指標標準分值6分，得分6分）

經獲取街道辦事處年初重點工作任務清單資料及年度有關工作總結匯報材料，結合抽查項目實施記錄資料確認，街道辦事處2023年度重點工作主要為黨建統領、經濟生態、平安法治、公共服務四個方面，重點工作辦結率為100%。因此，重點工作辦結率指標根據評分規則，得分6分。

（四）效益情況分析

1.評價得分情況

效益部分共設置1個二級指標、4個三級指標，評價得分情況如下表：

二級指標	三級指標	標準分值	評價得分
履職效益	經濟效益	4	4
	社會效益	4	4
	生態效益	4	4
	社會公眾或服務對象滿意度	4	4
合計		16	16

圖5效益類指標得分情況

2.指標分析

經濟效益（指標標準分值4分，得分4分）

街道辦事處在地區經濟發展方面發揮積極推動作用，聚力抓農業發展，成立“甲天下”“三塊石”兩個集體經濟聯盟，集體經濟已實現收入324萬元、同比增長145%；聚力抓企業服務，現有存續市場主體13387家，企業3873家、個體9514家；聚力抓財稅增收，完成招商引資工作，增加了財政稅收收入。街道辦事處2023年度積極履行部門職責，開展相關促進經濟工作，對區域經濟發展發揮起到了重要的作用，經濟效益提升明顯。因此，經濟效益指標根據評分規則，得分4分。

社會效益（指標標準分值4分，得分4分）

街道辦事處設置社會效益指標充分性不足，不能清晰的反映評價內容，評價小組根據部門職責、“十四五”規劃及等文件資料確認其產生的社會效益，通過對街道辦事處履職情況和其管轄街道的社會發展促進情況了解調查，桂林街道的社會發展與治安穩定工作持續穩步推進，人民群眾認可度較高，其產生的社會效益明顯。因此，社會效益指標根據評分規則，得分4分。

生態效益（指標標準分值4分，得分4分）

街道辦事處2023年度在關于生態方面持續開展了村居環境整治、治理燃燒秸稈、尾菜處理等工作。通過一系列的措施，使街道的生態環境得到了有效改善與提升，人民群眾對于居住環境的明顯改善狀況滿意度較高。因此，生態效益指標根據評分規則，得分4分。

社會公眾或服務對象滿意度（指標標準分值4分，得分4分）

評價組通過現場調查，向群眾、街道辦事處職工發放問卷，以及查詢渝快辦業務辦理評價等，對滿意度情況進行綜合評價。在調查過程中收到群眾反饋其所在社區存在改造遺留問題還未解決，希望問題能夠及時得到解決。經分析，受調查對象對街道辦事處的綜合評價為滿意，整體滿意率達90%以上。因此，社會公眾或服務對象滿意度指標根據評分規則，得分4分。